THUẾ LIÊN BANG: CÁC LOẠI VÀ SỰ KHÁC BIỆT VỚI TIỂU BANG - NÊN KINH TÊ - 2026

Các loại thuế liên bang là tiền sử dụng bởi các chính phủ của một quốc gia phải trả cho việc duy trì và phát triển của dân tộc. Chúng được coi là "tiền thuê" phải trả cho cuộc sống ở một quốc gia, hoặc tỷ lệ thích hợp để sử dụng các nguồn lực do quốc gia cung cấp.

Các khoản thuế này được thu từ các cá nhân và tập đoàn bởi thành phố, tiểu bang hoặc quốc gia nơi thực thể tương ứng cư trú hoặc hoạt động. Khi các khoản thuế thu được được ghi có vào tài khoản chính phủ của một quốc gia, chúng được gọi là thuế liên bang.

Nguồn: pixabay.com

Không ai thích đóng thuế, nhưng nếu không có thuế, chính phủ sẽ không thể cung cấp cho công dân và doanh nghiệp những lợi ích và dịch vụ mà chính phủ cung cấp. Ví dụ, khi bạn trả thuế cho chính phủ Hoa Kỳ, nghĩa là bạn đang đầu tư vào nền kinh tế của nó.

Chính phủ sử dụng quỹ để xây dựng hoặc duy trì cơ sở hạ tầng, tài trợ lương hưu và trợ cấp cho công nhân chính phủ, cung cấp trợ cấp lương thực và nhà ở cho người nghèo, cải thiện các lĩnh vực như giáo dục, quốc phòng, y tế, nông nghiệp, dịch vụ công cộng, giao thông vận tải, v.v.

Nó bao gồm những gì?

Nguồn thu nhập lớn nhất của chính phủ liên bang đến từ thu nhập của cư dân. Khi mọi người làm việc cho một công ty, nhóm hoặc cho chính họ, họ được trả công cho các dịch vụ mà họ cung cấp.

Họ chủ yếu được trả bằng tiền mặt, séc hoặc chuyển khoản trực tiếp vào tài khoản ngân hàng của họ. Người lao động nhận thù lao của họ dưới dạng thu nhập ròng.

Thu nhập này là tổng số tiền bạn kiếm được, trừ đi thuế liên bang. Điều này có nghĩa là công ty hoặc người trả tiền đã giữ lại quyền thế chấp này để trả cho chính phủ thay mặt cho người lao động.

Tổng thu nhập sau đó sẽ chứa tổng số thu nhập, với việc người lao động phải trả cho chính phủ số tiền mà anh ta nợ.

Thuế cho các công ty

Một doanh nghiệp phải trả nhiều loại thuế khác nhau dựa trên vị trí thực tế, cơ cấu sở hữu và bản chất của công ty.

Các loại thuế thương mại này có thể có tác động lớn đến lợi nhuận của các công ty và số lượng đầu tư kinh doanh.

Thuế là một yếu tố rất quan trọng trong quá trình ra quyết định đầu tư tài chính, vì gánh nặng thuế thấp hơn sẽ cho phép công ty hạ giá hoặc tạo ra thu nhập cao hơn. Thu nhập này sau đó có thể được trả bằng tiền lương và / hoặc cổ tức.

Các loại

Thuế thu nhập

Đây là hình thức thuế liên bang phổ biến nhất. Chính phủ thu thuế đối với bất kỳ cá nhân hoặc doanh nghiệp nào kiếm tiền trong năm.

Luật thuế cung cấp một định nghĩa rộng rãi về thu nhập chịu thuế, bao gồm tất cả các tài sản nhận được. Điều này không phụ thuộc vào việc họ kiếm được tại nơi làm việc, thông qua kinh doanh hay bằng cách đầu tư tốt.

Luật pháp cũng cung cấp một loạt các khoản tín dụng, khoản khấu trừ và loại trừ, giúp giảm số lượng thuế phải đóng.

Thuế doanh thu

Đây là sự tôn vinh dựa trên tỷ lệ phần trăm do chính phủ quy định đối với giá bán của hàng hóa và dịch vụ bán lẻ. Nó được thu thập bởi thương gia để trả cho tổ chức liên bang.

Về mặt kỹ thuật, người tiêu dùng là người phải trả thuế bán hàng. Điều này là do sự cống hiến này làm tăng chi phí cho người tiêu dùng và khiến họ mua ít hơn.

Thuế giá trị gia tăng

Đây là một loại thuế bán hàng liên bang, được tính ở mỗi giai đoạn sản xuất hoặc tiêu thụ sản phẩm.

Tùy thuộc vào môi trường chính trị, cơ quan thuế thường miễn thuế cho một số nhu cầu thiết yếu cơ bản, chẳng hạn như thực phẩm và thuốc.

Thuế quà tặng

Chính phủ liên bang đánh thuế khi một số khoản quyên góp được thực hiện cho những người hoặc tổ chức khác. Phần thưởng chỉ áp dụng cho những khoản đóng góp có giá trị cao.

Luật pháp cho phép giảm hoặc loại bỏ khả năng nộp thuế bằng các khoản tín dụng, loại trừ và khấu trừ.

Thuế việc làm

Doanh thu mà chính phủ liên bang thu được thông qua thuế này cung cấp các quỹ cần thiết để vận hành các chương trình phúc lợi xã hội, chẳng hạn như An sinh xã hội.

Nếu bạn là nhân viên, những khoản thuế này sẽ được khấu trừ vào tiền lương của bạn. Người sử dụng lao động cũng có trách nhiệm trả một số tiền tương đương thay mặt bạn.

Thuế thất nghiệp

Đây là một loại thuế liên bang được giao cho các cơ quan thất nghiệp của tiểu bang để tài trợ trợ cấp thất nghiệp cho những công nhân bị sa thải.

Thuế thừa kế

Áp dụng cho các khoản quyên góp được thực hiện khi chết. Điều này bao gồm tiền và tài sản để lại cho người thừa kế theo di chúc, ủy thác hoặc một số phương thức khác.

Sự khác biệt với trạng thái

Sự khác biệt chính giữa thuế liên bang và thuế tiểu bang là thuế liên bang được chính phủ quốc gia thu về cơ bản để thanh toán các hóa đơn của mình. Mặt khác, thuế tiểu bang được thu bởi các tiểu bang riêng lẻ để thanh toán các hóa đơn của chính họ.

Các loại thuế này cũng khác nhau tùy theo mức thuế suất và cách thức áp dụng, loại thu nhập chịu thuế, cũng như các khoản khấu trừ và tín dụng thuế được phép.

Chính phủ liên bang bao gồm toàn bộ đất nước. Bạn nhận được số tiền bạn chi tiêu chủ yếu thông qua thuế liên bang. Khoảng 80% thu nhập đến từ thuế thu nhập cá nhân và thuế trả lương, vốn tài trợ cho các chương trình An sinh Xã hội.

Chính quyền tiểu bang và địa phương chỉ bao gồm tiểu bang, quận, thành phố, v.v. Đối với chính quyền các bang, thuế tài sản chiếm tỷ trọng lớn nhất ở mức 35%.

Doanh thu và tổng thu nhập đứng ở vị trí thứ hai, gần 34%.

Thuế thu nhập liên bang và tiểu bang

Các loại thuế này được xác định bằng cách áp dụng thuế suất đối với thu nhập chịu thuế.

Ví dụ, ở Hoa Kỳ, thu nhập hưu trí hoàn toàn bị cơ quan thuế liên bang chịu thuế, trong khi một số tiểu bang miễn một phần hoặc toàn bộ thuế hưu trí.

Cũng có những khác biệt đối với thuế lãi trái phiếu. Ví dụ, tiền lãi nhận được từ trái phiếu tiết kiệm ở Hoa Kỳ phải chịu thuế liên bang, nhưng được miễn thuế tiểu bang.

Hệ thống thuế liên bang cho phép người nộp thuế sử dụng các khoản khấu trừ tiêu chuẩn hoặc theo từng khoản. Mặc dù hầu hết các bang cũng cho phép khấu trừ thuế liên bang theo từng khoản giống nhau, nhưng một số bang áp đặt một số điều chỉnh nhất định.

Điều chỉnh phổ biến nhất là loại trừ các khoản khấu trừ liên bang đối với thuế thu nhập của tiểu bang và địa phương.

Cũng có sự khác biệt về tín dụng thuế. Ví dụ, Bang New York cho phép khấu trừ thuế dựa trên 20% phí bảo hiểm được trả cho bảo hiểm chăm sóc dài hạn. Tuy nhiên, luật liên bang bác bỏ các khoản tín dụng thuế như vậy.

Người giới thiệu

1. Investopedia (2018). Thuế thu nhập liên bang. Lấy từ: investmentopedia.com.
2. Intuit Turbotax (2018). Thuế liên bang là gì? Lấy từ: turbotax.intuit.com.
3. Investopedia (2018). Các loại thuế. Lấy từ: investmentopedia.com.
4. Andriy Blokhin (2018). Sự khác biệt giữa thuế thu nhập tiểu bang và thuế thu nhập liên bang là gì? Investopedia. Lấy từ: investmentopedia.com.
5. Kevin Bonsor & Dave Roos (2018). Cách hoạt động của thuế thu nhập. Cách hoạt động của Nội dung. Lấy từ: money.howstuffworks.com.