DOANH THU THUẾ: ĐẶC ĐIỂM, LOẠI VÀ VÍ DỤ - DUDAS - 2026

Nguồn thu từ thuế là khoản thu do chính phủ thu được thông qua thuế, là nguồn thu chính của nhà nước. Chúng có thể được trích từ các nguồn như cá nhân, công ty đại chúng, thương mại và tiền bản quyền về tài nguyên thiên nhiên.

Chúng được định nghĩa là thu nhập thu được từ thuế thu nhập và lợi tức, đóng góp an sinh xã hội, thuế đánh vào sản phẩm và dịch vụ, thuế trả lương, thuế tài sản và các loại thuế khác.

Nguồn: pixabay.com

Tổng thu thuế tính theo phần trăm tổng sản phẩm quốc nội (GDP) cho biết tỷ lệ của những gì được sản xuất trong một quốc gia mà chính phủ thu được thông qua thuế. Có thể coi đây là một chỉ số đánh giá mức độ mà chính phủ kiểm soát các nguồn lực của nền kinh tế.

Gánh nặng thuế được đo bằng cách lấy tổng thu thuế nhận được tính theo phần trăm GDP.

Việc thu thuế kém hiệu quả diễn ra nhiều nhất ở các quốc gia có đặc điểm là nghèo đói, một khu vực nông nghiệp lớn và lượng lớn viện trợ nước ngoài.

nét đặc trưng

Thuế là nhiệm vụ trọng tâm ở bất kỳ quốc gia nào khi năng lực và trách nhiệm của Nhà nước ngày càng được nâng cao.

Chính phủ thường đánh thuế các cá nhân và công ty cư trú của mình để giúp tài trợ cho các công trình và dịch vụ công cộng, cũng như xây dựng và duy trì cơ sở hạ tầng được sử dụng trong một quốc gia. Tiền thuế thu được được dùng để cải thiện nền kinh tế và tất cả những người sống trong đó.

Mức thuế được sử dụng như một chỉ số đánh giá năng lực của nhà nước. Các nước phát triển tăng thuế và do đó có thể cung cấp các dịch vụ tốt hơn. Đồng thời, việc đánh thuế cao buộc họ phải có trách nhiệm với công dân của mình, từ đó củng cố nền dân chủ.

Thu thuế

Cũng như có nhiều loại thuế khác nhau, cách thu thuế cũng khác nhau.

Ngoài ra, cơ quan thu thuế có thể không thuộc chính quyền trung ương, mà là một bên thứ ba được phép thu thuế.

Việc nộp thuế theo mức quy định của Nhà nước là bắt buộc. Trốn thuế là việc cố ý không nộp đầy đủ nghĩa vụ thuế sẽ bị pháp luật trừng trị.

Những thay đổi về mức độ đánh thuế

Ảnh hưởng của việc thay đổi mức thuế đối với tổng thu thuế phụ thuộc vào sản phẩm được điều tra và đặc biệt là vào độ co giãn của cầu theo giá.

Khi hàng hóa không co giãn theo giá, việc tăng thuế sẽ làm giảm nhu cầu một chút, điều này sẽ không đủ làm ảnh hưởng đến mức thuế thu được trên mỗi đơn vị hàng hóa cao hơn. Do đó, tổng thu thuế sẽ tăng lên.

Ngược lại, đối với các sản phẩm có giá co giãn, việc tăng thuế suất sẽ dẫn đến giảm doanh thu từ thuế.

Các loại

Hệ thống thuế rất khác nhau giữa các quốc gia. Điều quan trọng là cả cá nhân và doanh nghiệp phải nghiên cứu kỹ luật thuế của một địa điểm mới trước khi có thu nhập hoặc kinh doanh tại đó.

Thuế thu nhập

Đây là loại thuế mà chính phủ đánh vào thu nhập do các cá nhân tạo ra trong phạm vi quyền hạn của họ. Đây là phần trăm thu nhập cá nhân được nộp cho chính phủ liên bang

Theo luật, người nộp thuế phải khai thuế thu nhập hàng năm để xác định nghĩa vụ thuế của họ.

Thuế doanh nghiệp

Nó là một loại thuế của chính phủ đối với lợi nhuận của một công ty. Tiền thu được từ thuế doanh nghiệp được sử dụng như một nguồn thu của quốc gia để tài trợ cho các chương trình của nhà nước.

Các quy định xung quanh thuế doanh nghiệp rất khác nhau trên khắp thế giới, nhưng phải được chính phủ của một quốc gia chấp thuận để ban hành.

Thuế doanh thu

Đây là sự tôn vinh mức tiêu dùng mà chính phủ áp dụng đối với việc bán các dịch vụ và sản phẩm. Thuế bán hàng thông thường được thu tại điểm bán hàng và dưới bàn tay của một nhà bán lẻ và được chuyển cho chính phủ.

Thuế bất động sản

Đây là loại thuế đánh vào bất động sản, do chính quyền địa phương tính toán, do chủ sở hữu bất động sản đó trả. Thuế thường dựa trên giá trị tài sản của bất động sản, bao gồm cả đất đai.

Thuế quan

Đây là loại thuế mà một quốc gia đánh vào hàng hóa và dịch vụ nhập khẩu từ các quốc gia khác. Chúng được sử dụng để hạn chế nhập khẩu bằng cách tăng giá hàng hóa và dịch vụ được mua ở nước khác, làm cho chúng kém hấp dẫn hơn đối với người tiêu dùng trong nước.

Thuế của cải

Đây là loại thuế đánh vào bất động sản có giá trị vượt quá giới hạn loại trừ do luật định, vào thời điểm chủ sở hữu qua đời. Chỉ số tiền vượt quá ngưỡng tối thiểu đó mới phải chịu thuế.

Nó được tính toán dựa trên giá trị thị trường hợp lý của bất động sản, thay vì giá trị mà người quá cố đã trả ban đầu cho tài sản của họ.

Thí dụ

Doanh thu thuế Hoa Kỳ

Khoảng 48% doanh thu liên bang đến từ thuế thu nhập cá nhân, 9% từ thuế thu nhập doanh nghiệp và 35% khác từ thuế trả lương tài trợ cho các chương trình an sinh xã hội. Phần còn lại đến từ các loại nguồn khác.

Chính phủ liên bang đã tăng doanh thu 3,3 nghìn tỷ đô la trong năm 2017, tương đương khoảng 17,3% GDP. Trong 50 năm qua, thu nhập của liên bang đạt trung bình 17,3% GDP.

Thuế cá nhân

Thuế thu nhập là nguồn thu lớn nhất của liên bang kể từ năm 1950, chiếm 8,3% GDP vào năm 2017.

Trong những năm gần đây, thu nhập từ loại thuế này đã tăng lên 9,9% GDP vào năm 2000, vào thời kỳ đỉnh cao của thời kỳ bùng nổ kinh tế những năm 1990. Sau đó giảm xuống còn 6,1% vào năm 2010, sau cuộc Đại suy thoái của 2007-2009.

Thuế doanh nghiệp

Thuế thu nhập doanh nghiệp là nguồn thu nhập đang có xu hướng giảm. Họ đã giảm từ mức trung bình 3,7% GDP vào cuối những năm 1960 xuống mức trung bình chỉ 1,7% GDP trong 5 năm qua.

Thuế thu nhập cá nhân

Thuế trả lương đối với tiền lương và thu nhập tài trợ an sinh xã hội chiếm phần lớn thu nhập từ các chương trình an sinh xã hội.

Ngoài ra, còn có thuế trả lương cho hệ thống hưu trí, chương trình bảo hiểm thất nghiệp và đóng góp lương hưu của người lao động liên bang.

Những nguồn khác

Chính phủ liên bang cũng thu thuế tài sản và quà tặng, thuế hải quan, lợi nhuận của Hệ thống Dự trữ Liên bang, và các khoản phí và lệ phí khác nhau.

Người giới thiệu

1. Wikipedia, bách khoa toàn thư miễn phí (2019). Thuế thu nhập. Lấy từ: en.wikipedia.org.
2. Dữ liệu OECD (2019). Thuế thu nhập. Lấy từ: data.oecd.org.
3. Julia Kagan (2019). Thuế Định nghĩa. Investopedia. Lấy từ: investmentopedia.com.
4. Nợ (2019). Các loại thuế. Lấy từ :bt.org.
5. Trung tâm chính sách thuế (2019). Các nguồn thu của chính phủ liên bang là gì? Lấy từ: taxpolicycenter.org