NGÂN SÁCH TÀI CHÍNH: ĐẶC ĐIỂM, NÓ DÙNG ĐỂ LÀM GÌ, CÁC LOẠI - DUDAS - 2026

Các ngân sách tài chính là dự đoán của thu nhập và chi phí của doanh nghiệp trong ngắn hạn và dài hạn. Dự báo dòng tiền chính xác sẽ giúp doanh nghiệp đạt được mục tiêu một cách đúng đắn.

Việc chuẩn bị ngân sách này bao gồm ngân sách chi tiết của bảng cân đối kế toán, ngân sách của dòng tiền, các nguồn thu nhập và chi phí của doanh nghiệp, v.v.

Nguồn: pixabay.com

Việc đánh giá thu nhập và chi phí được thực hiện hàng tháng, hàng quý, nửa năm hoặc hàng năm, tùy thuộc vào những gì phù hợp nhất với tổ chức.

Lập ngân sách tài chính là một công cụ rất mạnh để đạt được các mục tiêu kinh doanh dài hạn. Nó giữ cho các cổ đông và các thành viên khác của tổ chức được thông báo về hoạt động của công ty.

Nói chung, ngân sách này được lên kế hoạch cho một năm. Các doanh nghiệp có thể dự báo ngân sách cho tương lai nếu họ muốn vay ngân hàng hoặc một số hình thức tài trợ khác. Tuy nhiên, vì những lý do thực tế, ngân sách tài chính chỉ có thể chính xác hợp lý trong một năm.

Kế hoạch chiến lược

Ngân sách tài chính là một phần của ngân sách tổng thể của một công ty. Ngân sách tổng thể là một phần trong kế hoạch kinh doanh chiến lược của công ty trong tương lai.

Ngân sách tài chính phản ánh các mục tiêu của công ty có liên quan đến kế hoạch chiến lược của công ty. Chúng cũng phản ánh kế hoạch kinh doanh của công ty, đặc biệt là kế hoạch hành động kinh doanh.

Kế hoạch chiến lược của công ty dự kiến ​​các hoạt động của công ty trong 5 năm tới. Ngân sách tài chính nói chung không được lập kế hoạch cho khoảng thời gian đó.

nét đặc trưng

Ngân sách tài chính bao gồm thông tin về việc một doanh nghiệp sẽ thu được tiền mặt như thế nào trong tương lai và cách doanh nghiệp sẽ chi tiêu nó trong cùng một khoảng thời gian.

Một trong những phần của ngân sách tài chính là ngân sách tiền mặt, mô tả chi phí tiền mặt trong tương lai và phân bổ tiền mặt đến để trang trải.

Ngân sách chi tiêu vốn là một phần khác của ngân sách tài chính, đề cập đến các chi phí lớn trong tương lai, chẳng hạn như việc mở rộng tòa nhà mới.

Bạn sẽ thấy nhiều ngân sách tài chính chỉ lập ngân sách cho báo cáo thu nhập. Mặc dù chi phí lãi vay đến từ ngân sách tài chính, nhưng ngân sách không chỉ được thực hiện cho báo cáo thu nhập.

Bảng cân đối kế toán cũng được lập ngân sách. Bằng cách lập ngân sách cho cả hai, bạn có thể thấy nhu cầu dòng tiền cho toàn bộ hoạt động.

Nếu ngân sách chỉ được lập cho báo cáo thu nhập, các khoản chi đầu tư có thể cần phải thực hiện, chẳng hạn như mua một nhà máy và / hoặc thiết bị mới, sẽ không được tính đến.

Khi bạn mua tài sản mới, bạn cũng phải lập ngân sách để trả nợ cho những tài sản đó.

Điểm giống và khác với ngân sách hoạt động

Cả ngân sách hoạt động và ngân sách tài chính đều phụ thuộc vào những kỳ vọng giống nhau khi nói đến doanh thu.

Trong mỗi trường hợp, hiệu suất trong quá khứ và xu hướng thị trường được sử dụng để xác định doanh số bán hàng trong tương lai, thu nhập đầu tư và thu nhập từ việc bán tài sản, theo kế hoạch đã lập ngân sách.

Tuy nhiên, ngân sách tổ chức cân bằng thu nhập đó với chi phí trong tương lai, trong khi ngân sách tài chính tìm cách chi tiêu một phần hoặc toàn bộ thu nhập.

Ngân sách tài chính cũng bao gồm một bảng cân đối kế toán, ghi lại tài sản và nợ phải trả của tổ chức tại bất kỳ thời điểm nào, bất kể thu nhập hoặc chi phí dự kiến ​​của nó.

Ngân sách tài chính để làm gì?

Ngân sách giúp một tổ chức phân bổ nguồn lực của mình cho các bộ phận và hoạt động khác nhau, để quản lý hiệu quả các dòng tiền của công ty. Có nhiều loại ngân sách, một trong số đó là ngân sách tài chính.

Ngân sách này giúp công ty kiểm soát tốt hơn và có cơ chế hoạch định hiệu quả để quản lý dòng tiền vào và ra.

Đưa ra một kế hoạch để đưa doanh nghiệp về phía trước. Nó không chỉ giải quyết các khía cạnh tài chính của doanh nghiệp mà còn kiểm soát hiệu quả hoạt động.

Với ngân sách tài chính, tổ chức được chuẩn bị tốt để trang trải các chi phí ngắn hạn và dài hạn. Ngân sách tốt giúp đạt được các mục tiêu và mục tiêu của công ty trong thời gian ngắn nhất có thể.

Mục đích

Nó có thể thúc đẩy tăng trưởng kinh doanh, giúp phân tích hiệu suất để thực hiện những thay đổi cần thiết dựa trên so sánh thực tế so với ngân sách, giúp nhân viên hiểu kết quả tài chính của họ và lập kế hoạch cải tiến. Ngân sách tài chính được sử dụng để:

- Đảm bảo rằng bạn đang lập kế hoạch để tăng trưởng tài chính.

- Đưa ra các quyết định kinh doanh, chẳng hạn như thuê nhân viên mới, mua tài sản hoặc thiết bị.

- Tích hợp dòng tiền để xem liệu chi phí có thể được trang trải và các dự án mới được tài trợ hay không.

- Giám sát hoạt động của nhóm làm việc và thúc đẩy họ đạt được các mục tiêu.

- Kiểm tra dòng tiền trước khi nó trở thành vấn đề.

- Đánh giá các đỉnh và thung lũng theo mùa để lập kế hoạch cho chúng.

Ngân sách tài chính giúp doanh nghiệp lập kế hoạch và kiểm soát các dòng tiền vào ra cũng như tình hình tài chính tổng thể của doanh nghiệp.

Nó cũng giúp công ty hướng tới các mục tiêu dài hạn. chúng hữu ích cho các nhà đầu tư tài chính, những người cần đo lường sức khỏe của doanh nghiệp và hiểu vị trí tài chính của doanh nghiệp so với các đối thủ cạnh tranh.

Các loại

Ngân sách tiền mặt

Các doanh nghiệp có thể cho thấy khả năng sinh lời, nhưng thất bại do dòng tiền của họ không đúng thời điểm.

Các doanh nghiệp rất nhỏ thường được yêu cầu thanh toán cho nhà cung cấp của họ bằng tiền mặt, nhưng họ bán hàng cho khách hàng của họ bằng hình thức tín dụng. Kết quả là, họ thường gặp vấn đề về dòng tiền.

Lập ngân sách tiền mặt là cách tốt nhất để theo dõi các dòng tiền và biết rằng bạn có thể đi đúng hướng.

Ngân sách tiền mặt báo cáo về dòng tiền vào và ra của doanh nghiệp. Dòng tiền của công ty luôn thay đổi liên tục, và do đó ngân sách tiền mặt cũng sẽ thay đổi.

Cần lưu ý rằng ngân sách không phải là một quá trình tĩnh, mà là một quá trình động. Khi thông tin về các quy trình tài chính của công ty thay đổi, nó phải được phản ánh ngay lập tức vào ngân quỹ tiền mặt.

Bảng cân đối ngân sách

Số dư ngân sách được tạo thành từ nhiều ngân sách khác. Thành phần chính của ngân sách này bao gồm ngân sách sản xuất và các ngân sách liên quan.

Ngân sách chi đầu tư

Các chủ doanh nghiệp phải quyết định theo thời gian, liệu có nên thay thế nhà máy và máy móc, hay mua nhà máy và thiết bị mới để trồng trọt. Chúng được gọi là chi tiêu vốn.

Việc mua tài sản cố định cần phải được cân nhắc đặc biệt vì chúng là những khoản mua lớn, tốn nhiều tiền và kéo dài vài năm. Các vấn đề như giá trị thời gian của tiền và khấu hao cần được lưu ý khi xem xét có nên mua tài sản cố định hay không.

Ngân sách chi tiêu vốn đề cập đến các chi phí liên quan đến nhà máy và máy móc, hoặc bất kỳ tài sản cố định nào của doanh nghiệp.

Khi chuẩn bị ngân sách chi tiêu vốn, các yếu tố như khấu hao, chi phí của nhà máy, tuổi thọ hữu ích của máy móc, v.v. được tính đến.

Nó được thực hiện như thế nào?

Ngân sách tài chính hoạt động như một lộ trình để tăng lợi nhuận. Ở dạng đơn giản nhất, nó dự báo doanh số bán hàng, chi phí, lợi nhuận và dòng tiền trong tương lai.

Để chuẩn bị ngân sách tài chính, điều quan trọng đầu tiên là phải chuẩn bị ngân sách hoạt động. Ngân sách hoạt động mô tả các hoạt động tạo ra thu nhập của công ty.

Với sự trợ giúp của ngân sách hoạt động mà tổ chức có thể dự đoán doanh thu và chi phí sản xuất. Ví dụ, ngân sách bán hàng và ngân sách sản xuất phải được biết trước khi có thể chuẩn bị ngân sách tài chính.

Do đó, ngân sách tài chính chỉ được lập sau khi biết các hoạt động tài trợ khác nhau trong ngân sách hoạt động. Kế hoạch ngân sách tài chính được lập theo các bước sau:

- Tính toán dòng tiền dự kiến ​​vào.

- Tính toán ngân lưu dự kiến.

- Thiết lập các mục tiêu.

- Phân chia các chi phí trong các loại khác nhau.

- Theo dõi các thành phần trong ngân sách.

- Lập sổ cái.

Những điểm này đưa ra ý tưởng về cách thiết lập kế hoạch ngân sách tài chính. Các tổ chức có thể xem xét các yếu tố khác nhau khi chuẩn bị ngân sách. Tuy nhiên, những điểm trên sẽ là một phần của bất kỳ kế hoạch ngân sách nào.

Cơ bản

Những điều cơ bản về ngân sách tài chính khá đơn giản. Doanh thu, chi phí dự kiến ​​(chi phí cố định, biến đổi và chi phí một lần) và lợi nhuận được bao gồm.

Nếu bạn đã hoạt động trong những năm trước, dữ liệu kết thúc thực tế từ báo cáo tài chính là một nơi tốt để bắt đầu lập ngân sách cho năm hiện tại.

Nếu đó là một doanh nghiệp mới, dự kiến ​​cho năm đầu tiên sẽ phải được đưa ra với những ước tính tốt nhất. Cho dù doanh nghiệp là mới hay hiện tại, các dự báo phải thực tế.

Những dự đoán này sẽ được so sánh với thu nhập, chi phí và thu nhập thực tế. Nếu các dự báo dường như hoàn toàn không phù hợp với thu nhập và chi phí thực tế, thì kết quả hoạt động tài chính của doanh nghiệp không đạt mức ngang bằng, hoặc các dự báo ngân sách tài chính là không thực tế.

Ví dụ về ngân sách tài chính

Các yếu tố cơ bản cần có trong bất kỳ ngân sách tài chính nào là:

- Thu nhập (có thể chia thành thu nhập bán hàng, thu nhập kinh doanh, thu nhập sản phẩm).

- Giá vốn hàng bán: Lưu ý rằng lợi nhuận gộp được tính bằng cách trừ giá vốn hàng bán ra khỏi doanh thu.

- Chi phí hoạt động, chẳng hạn như:

- Cho thuê.

- Bán hàng và marketing.

- Tổng hợp và hành chính.

- Vận chuyển.

- Thuế và giấy phép.

Lưu ý rằng lợi nhuận hoạt động được tính bằng cách trừ chi phí hoạt động khỏi lợi nhuận gộp.

Nếu bạn có hoạt động từ những năm trước, bạn phải có được dữ liệu về kết quả hoạt động thực tế của năm trước để điều chỉnh nó cho phù hợp với mức tăng trưởng theo kế hoạch, và do đó có thể chuyển nó thành ngân sách cho năm hiện tại.

Dưới đây là một mẫu ngân sách tài chính khá đơn giản, được lập cho Công ty ABC:

Người giới thiệu

1. Quản lý tài chính điện tử (2018). Ngân sách tài chính. Lấy từ: efinancemanagement.com.
2. The Balance Small Business (2018). Ví dụ về Ngân sách Tài chính cho Doanh nghiệp Nhỏ. Lấy từ: thebalancesmb.com.
3. Dennis Hartman (2017). Ngân sách hoạt động so với Ngân sách tài chính. Bizfluent. Lấy từ: bizfluent.com.
4. Tom S (2016). Cách Lập Ngân sách Kinh doanh. Flare Cloud kế toán. Lấy từ: flareapps.com.
5. Huấn luyện viên tiền bạc của tôi (2018). Lập ngân sách là gì? Ngân sách là gì? Lấy từ: mymoneycoach.ca.
6. CFI (2018). Lập ngân sách là gì? Lấy từ: unionfinanceinstitution.com.