QUẢN LÝ KHOẢN PHẢI THU: TÍNH NĂNG - DUDAS - 2026

Các quản lý các khoản phải thu liên quan đến các thiết lập chính sách, thủ tục và thông lệ được sử dụng bởi một công ty liên quan đến công tác quản lý bán hàng được cung cấp trên tín dụng với. Nó là việc quản lý tất cả các hóa đơn đang chờ xử lý mà một công ty phải nhận được khoản thanh toán của mình sau khi đã giao sản phẩm hoặc dịch vụ.

Tức là quản lý thu tiền khách hàng nợ công ty. Hầu hết các công ty cung cấp cho khách hàng cơ hội mua sản phẩm và dịch vụ của họ bằng hình thức tín dụng. Khi được thiết kế phù hợp, sự sắp xếp như vậy có thể mang lại lợi ích chung cho cả công ty và khách hàng.

Chúng là một trong những trụ cột của việc tạo ra doanh số và phải được quản lý để đảm bảo rằng chúng cuối cùng được chuyển thành dòng tiền. Một doanh nghiệp không chuyển đổi hiệu quả các khoản phải thu thành tiền mặt có thể có khả năng thanh khoản kém, làm suy yếu vốn lưu động và gặp khó khăn trong hoạt động kinh doanh.

nét đặc trưng

Nó bao gồm việc đánh giá khả năng thanh toán và rủi ro của khách hàng, thiết lập các điều khoản và chính sách tín dụng, và thiết kế một quy trình thu nợ thích hợp cho các tài khoản này.

Đánh giá lịch sử tài chính và tín dụng

Trước khi đồng ý kinh doanh với khách hàng, công ty tiến hành phân tích khả năng thanh toán ngắn hạn và khả năng thanh khoản của họ, xác minh lịch sử tín dụng, báo cáo tài chính và điều kiện kinh tế chung của khách hàng.

Nếu cần, bạn nên yêu cầu tài liệu tham khảo từ các công ty khác mà khách hàng đã kinh doanh trước đó.

Thiết lập các điều khoản thanh toán rõ ràng

Một thỏa thuận khả thi phải được thương lượng cho khách hàng mà không làm mất đi lợi nhuận của doanh nghiệp. Ví dụ: thời hạn thanh toán "5% 10 ngày, thực 30 ngày" cho phép khách hàng thanh toán 30 ngày sau ngày lập hóa đơn.

Nó cũng cung cấp chiết khấu 5% nếu thanh toán được thực hiện trong vòng 10 ngày kể từ ngày lập hóa đơn.

Doanh nghiệp phải cân bằng giữa lợi ích của việc mở rộng thời hạn cho khách hàng với nhu cầu về dòng tiền của họ.

Chiết khấu bán hàng để khuyến khích trả trước là một thực tiễn tốt có thể cải thiện dòng tiền của công ty.

Mức chiết khấu được đưa ra phải hấp dẫn để khuyến khích khách hàng thanh toán hóa đơn trong khoảng thời gian quy định, nhưng đủ nhỏ để tránh làm giảm tỷ suất lợi nhuận.

Cung cấp nhiều phương thức thanh toán

Sự chậm trễ trong thanh toán thường do sự bất tiện của phương thức thanh toán cho khách hàng. Các tùy chọn khác nhau có thể được thêm vào hệ thống thanh toán của công ty.

Phương thức thanh toán qua ngân hàng thông qua hệ thống chuyển tiền điện tử dễ tiếp cận hơn với khách hàng.

Lập hóa đơn điện tử

Đã qua rồi cái thời mà cách duy nhất để hóa đơn đến tay khách hàng là qua thư hoặc chuyển phát nhanh. Công nghệ đã giúp các doanh nghiệp có thể gửi hóa đơn đã quét qua email.

Vì vậy, hóa đơn có thể được gửi ngay sau khi các dự án hoàn thành. Việc gửi hóa đơn kịp thời có thể giúp khách hàng chuẩn bị cho ngày đến hạn quy định.

Quá trình thu thập

Quy trình thu tiền thanh toán khá đơn giản nếu tất cả các thông tin liên lạc, tài liệu, kế toán và các vấn đề liên quan được cập nhật.

Khi nhận được các khoản thanh toán, một bút toán kế toán được thực hiện, trong đó tài khoản phải thu được ghi có và tài khoản tiền mặt được ghi có.

Các khoản nợ quá hạn

Trong trường hợp không thanh toán được, có thể thuê cơ quan thu nợ (hoặc bộ phận của công ty) để thu hồi toàn bộ hoặc một phần khoản nợ khó đòi.

Hầu hết các công ty tạo một tài khoản cụ thể để xử lý các tài khoản quá hạn, thường được gọi là "Các khoản dự phòng nghi ngờ" hoặc "Tài khoản Nợ khó đòi".

bàn thắng

- Cung cấp dòng tiền tốt hơn và khả năng thanh khoản cao hơn để sử dụng cho các khoản đầu tư hoặc mua lại, giảm tổng dư nợ của các khoản phải thu.

- Sử dụng các thủ tục đảm bảo rằng tiềm năng tài chính của các khoản phải thu của công ty là tối đa.

- Xác định trước xếp hạng tín dụng của khách hàng, thiết lập các điều khoản tín dụng và thanh toán cho từng loại khách hàng.

- Thường xuyên theo dõi khách hàng về rủi ro tín dụng.

- Phát hiện các khoản thanh toán chậm hoặc hết hạn các khoản tín dụng trong thời hạn.

- Đóng góp trực tiếp vào lợi nhuận của công ty bằng cách giảm các khoản nợ khó đòi.

- Duy trì mối quan hệ nghề nghiệp tốt với khách hàng.

- Tăng hình ảnh chuyên nghiệp của công ty.

Ví dụ

Công ty Dharma Corp đang xem xét nới lỏng chính sách tín dụng của mình để cung cấp tín dụng cho các khách hàng có xếp hạng rủi ro cao và do đó có thể bán thêm 20% do công ty có khả năng sản xuất nhàn rỗi.

Dữ liệu sau được trình bày:

Với đề xuất nới lỏng chính sách tín dụng, dự kiến:

Để biết liệu nó có khả thi hay không, bạn phải tính toán lợi nhuận thu được từ việc bán thêm và xem nó lớn hơn hay nhỏ hơn tổng của:

- Các khoản lỗ do nợ phải thu khó đòi.

- Tăng chi phí thu tiền.

- Chi phí cơ hội cao hơn do vốn lưu động cố định trong các khoản phải thu trong thời gian dài hơn.

Tính toán lợi nhuận bổ sung

Doanh số tăng theo đơn vị: 300.000 x 20% = 60.000 đơn vị

Khi có năng lực sản xuất nhàn rỗi, lợi nhuận tăng thêm là tỷ suất lợi nhuận đóng góp gia tăng, vì chi phí cố định vẫn giữ nguyên.

Biên đóng góp đơn vị: $ 80 - $ 50 = $ 30.

Lợi nhuận bổ sung = 60.000 x 30 đô la = 1.800.000 đô la

Tính toán Nợ khó đòi

Tăng doanh số bán hàng: 60.000x 80 đô la = 4.800.000 đô la

Nợ khó đòi = $ 4,8 triệu x 3% = $ 144,000

Tính toán chi phí cơ hội

Lượng vốn lưu động bình quân trong các khoản phải thu được cho bởi:

(doanh số tín dụng / doanh thu các khoản phải thu) x (chi phí đơn vị / giá bán)

Sau đó ta tiến hành tính toán các thành phần của công thức.

Doanh số tín dụng hiện tại: 300.000 x 80 đô la = 24.000.000 đô la

Doanh số tín dụng tăng: 360.000 x 80 đô la = 28.800.000 đô la

Vòng quay các khoản phải thu hiện tại: 360/60 ngày = 6 lần mỗi năm

Vòng quay các khoản phải thu tăng: 360/90 ngày = 4 lần / năm

Vì có công suất nhàn rỗi, chi phí đơn vị để tăng doanh thu chỉ là chi phí biến đổi: $ 50.

Chi phí đơn vị trung bình mới = $ 21.000.000 / 360.000 = $ 58,33

Số vốn lưu động bình quân hiện có trong các khoản phải thu:

($ 24.000.000 / 6) x ($ 60 / $ 80) = $ 3.000.000

Lượng vốn lưu động bình quân trong các khoản phải thu theo kịch bản mới là:

($ 28,800,000 / 4) x ($ 58,33 / $ 80) = $ 5,249,700

Mức tăng vốn lưu động bình quân trong các khoản phải thu = $ 5,249,700 - $ 3,000,000 = $ 2,249,700

Tỷ lệ hoàn vốn = 16%

Chi phí cơ hội = $ 2,249,700 * 16% = $ 359,952

Tính khả thi của đề xuất

Vì lợi nhuận ròng là đáng kể, nên tập đoàn Dharma nên nới lỏng chính sách tín dụng của mình để đề xuất này khả thi.

Người giới thiệu

1. Investopedia (2018). Các khoản phải thu - AR. Lấy từ: investmentopedia.com.
2. HTMW Team (2013). Quản lý Tài khoản Phải thu. Cách thức hoạt động của thị trường. Lấy từ: education.howthemarketworks.com.
3. Graydon (2018). Quản lý khoản phải thu. Lấy từ: graydon.nl.
4. Justin Johnson (2018). Các phương pháp hay nhất để quản lý tài khoản phải thu. Doanh nghiệp nhỏ - Chron. Lấy từ: smallbusiness.chron.com.
5. Kế toán Infinit (2015). 5 Cách Quản Lý Các Khoản Phải Thu Hiệu Quả Hơn. Lấy từ: infinitaccounting.com.
6. Lie Dharma Putra (2010). Quản lý khoản phải thu và ra quyết định. Kế toán Tài chính & Thuế. Lấy từ: Accounting-financial-tax.com.