CÁC DỰ BÁO TÀI CHÍNH: CÁCH THỰC HIỆN, TẦM QUAN TRỌNG, VÍ DỤ - DUDAS - 2026

Các dự báo tài chính là dự báo về doanh thu và chi phí trong tương lai. Thông thường, các dự báo sẽ tính đến dữ liệu lịch sử nội bộ và cũng sẽ bao gồm dự báo về các yếu tố liên quan đến thị trường bên ngoài. Nhìn chung, các dự báo tài chính cần được xây dựng cả trong ngắn hạn và trung hạn.

Các dự báo tài chính ngắn hạn thể hiện năm đầu tiên của doanh nghiệp, thường được mô tả theo từng tháng. Các dự báo tài chính trung hạn thường đại diện cho ba năm hoạt động tiếp theo, được tóm tắt từng năm một.

Nguồn: pixabay.com

Lập các dự báo tài chính cho một doanh nghiệp khởi nghiệp vừa là một nghệ thuật vừa là một khoa học. Mặc dù các nhà đầu tư muốn nhìn thấy những con số lạnh lùng và cứng rắn, có thể khó dự đoán hiệu quả tài chính trong ba năm tới, đặc biệt nếu các quỹ vẫn đang được huy động.

Trong cả hai trường hợp, các dự báo tài chính ngắn hạn và trung hạn là một phần cần thiết của kế hoạch kinh doanh nếu các nhà đầu tư và người cho vay chú ý đến hoạt động kinh doanh.

Cách lập dự báo tài chính

Khi chuẩn bị các dự báo tài chính, điều quan trọng nhất là phải thực tế nhất có thể. Doanh thu mà doanh nghiệp sẽ tạo ra không nên được đánh giá quá cao hoặc đánh giá thấp.

Tất cả các dự báo phải được chia nhỏ theo tháng trong ít nhất một năm. Nếu bạn chọn bao gồm các năm bổ sung, chúng thường không cần chi tiết hơn là theo quý cho năm kia, và sau đó là hàng năm. Tất cả các dự báo tài chính phải có các báo cáo tài chính này.

-Tuyên bố thu nhập

Nó cho thấy thu nhập, chi phí và thu nhập trong một thời kỳ cụ thể. Nếu các phép chiếu này đang được phát triển trước khi bắt đầu kinh doanh, thì ở trạng thái này, bạn sẽ muốn thực hiện hầu hết các phép chiếu. Các phần chính như sau.

Thu nhập = earnings

Nó tương ứng với số tiền sẽ thu được với các dịch vụ hoặc sản phẩm sẽ được cung cấp.

Chi phí

Đảm bảo tính đến tất cả các chi phí mà công ty sẽ gặp phải, bao gồm cả những chi phí trực tiếp, chẳng hạn như thuê thiết bị, nguyên vật liệu, lương nhân viên, v.v., ngoài các chi phí hành chính và chung, chẳng hạn như phí pháp lý và kế toán. , quảng cáo, phí ngân hàng, bảo hiểm, thuê văn phòng, v.v.

Các khoản chi phí có thể được tóm tắt theo bộ phận hoặc loại chi phí chính. Chi tiết mục hàng có thể được giữ lại cho phù hợp với ngân sách.

Tổng số tiền thắng

Là số tiền tương ứng với thu nhập trừ đi chi phí, trước khi nộp thuế thu nhập. Trừ thuế thu nhập từ tổng thu nhập sẽ thu được lợi nhuận ròng.

-Dòng tiền

Nó phục vụ để chứng minh với một tổ chức cho vay hoặc nhà đầu tư rằng nó có rủi ro tín dụng tốt để có thể thanh toán khoản vay đã cấp cho công ty. Ba phần như sau.

Thu nhập tiền mặt

Đảm bảo rằng chỉ những giao dịch bán hàng sẽ được tính bằng tiền mặt chứ không phải những giao dịch sẽ được ghi có.

Giải ngân bằng tiền mặt

Sổ cái cần được xem xét lại để lập danh sách tất cả các khoản chi phí bằng tiền mặt dự kiến ​​phải trả trong kỳ.

-Bảng cân đối kế toán

Phép chiếu này trình bày một bức tranh về giá trị của công ty tại một thời điểm xác định. Tất cả các dữ liệu tài chính của doanh nghiệp được tóm tắt trong ba loại: tài sản, nợ phải trả và vốn chủ sở hữu.

Đảm bảo rằng thông tin trên bảng cân đối kế toán là bản tóm tắt của các thông tin đã được trình bày trước đó trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh và cả trong dự báo dòng tiền.

Tài sản

Tài sản là tất cả các đối tượng hữu hình có giá trị tài chính và công ty sở hữu.

Passives

Nợ phải trả là tất cả các khoản nợ, cả ngắn hạn và dài hạn, mà công ty nợ các chủ nợ khác nhau.

Gia tài

Nó thể hiện chênh lệch thuần giữa tổng tài sản trừ đi tổng nợ phải trả của công ty.

-Phân tích cuối cùng

Để hoàn thành các dự báo tài chính, phải cung cấp phân tích nhanh các thông tin được đưa vào. Nó nên được coi như một bản tóm tắt điều hành, cung cấp một bản tóm tắt ngắn gọn về các con số đã được trình bày.

Tầm quan trọng

Lập kế hoạch và làm việc trên các dự báo tài chính của công ty mỗi năm có thể là một trong những điều quan trọng nhất cần làm đối với một doanh nghiệp. Kết quả, những dự báo chính thức, thường ít quan trọng hơn bản thân quá trình.

Lập kế hoạch chiến lược cho phép bạn "giải quyết" các vấn đề hàng ngày trong việc vận hành doanh nghiệp, xác định vị trí của công ty và cũng thiết lập một lộ trình rõ ràng để tuân theo.

Việc sàng lọc định kỳ cũng hỗ trợ công ty trong việc đấu tranh với sự thay đổi, cả bên ngoài và bên trong tổ chức.

Bằng cách liên tục đánh giá lại sự cạnh tranh, thị trường và sức mạnh của công ty, các cơ hội và vấn đề có thể được nhận ra tốt hơn. Có ba lý do chính đáng để lập dự án tài chính mà chúng ta sẽ xem tiếp theo.

Chuyển các mục tiêu của công ty thành các mục tiêu cụ thể

Xác định rõ ràng những gì một kết quả thành công ngụ ý. Dự đoán không chỉ đơn thuần là một dự đoán, nó bao hàm cam kết thực hiện các kết quả cụ thể và đặt ra các cột mốc để đo lường sự tiến bộ.

Cung cấp một công cụ kiểm soát và phản hồi quan trọng

Sự thay đổi trong dự báo cung cấp cảnh báo sớm về các vấn đề. Khi có sự khác biệt, dự báo có thể cung cấp khuôn khổ để xác định tác động tài chính và ảnh hưởng của các hành động khắc phục khác nhau.

Bạn có thể lường trước các vấn đề

Nếu tốc độ tăng trưởng nhanh tạo ra sự thiếu hụt tiền mặt do đầu tư vào các khoản phải thu và hàng tồn kho, thì dự báo sẽ chỉ ra điều này.

Nếu các dự báo của năm tới phụ thuộc vào các mốc quan trọng nhất định trong năm nay, thì các giả định sẽ giải thích điều đó.

Thí dụ

Dự báo tài chính của công ty ABC giai đoạn 2018-2020 được trình bày như sau.

Dự báo doanh thu

Tỷ lệ tăng trưởng doanh thu cho giai đoạn dự kiến ​​được nhập để tạo ra doanh thu, giá vốn hàng bán và tỷ suất lợi nhuận gộp cho những năm tiếp theo.

Dự báo chi phí hoạt động

Dự báo này sẽ được tính toán bằng cách sử dụng các giả định cho từng khoản mục chi phí.

Dự báo báo cáo thu nhập

Nó được tạo ra bằng cách liên kết các giá trị trong dự báo doanh số và dự báo chi phí hoạt động.

Dự báo bảng cân đối kế toán

Nó được xây dựng bằng cách lấy bảng cân đối kế toán của năm hiện tại và tính toán giá trị cho các năm tiếp theo bằng cách sử dụng các dự đoán về số ngày phải thu, ngày tồn kho, ngày phải trả và chi phí vốn.

Dự báo dòng tiền

Nó được xây dựng bằng cách sử dụng các số liệu được tính toán cả trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, cũng như trong bảng cân đối kế toán và các bảng hỗ trợ.

Số dư tiền cuối kỳ sẽ được liên kết trở lại bảng cân đối kế toán, được thể hiện như tiền trên tài sản lưu động.

Người giới thiệu

1. Megan Sullivan (2019). Hiểu biết về các dự báo và dự báo tài chính. Intuit Quickbooks. Lấy từ: quickbooks.intuit.com.
2. Doanh nhân (2019). Dự toán tài chính. Lấy từ: Entrepreneur.com.
3. Daniel Richards (2019). Viết Kế hoạch Kinh doanh-Dự báo Tài chính. Sự cân bằng doanh nghiệp nhỏ. Lấy từ: thebalancesmb.com.
4. CFI (2019). Mẫu dự báo tài chính. Lấy từ: unionfinanceinstitution.com.
5. Cửa hàng kế hoạch kinh doanh (2019). Dự báo kế hoạch tài chính kinh doanh. Lấy từ: thebusinessplanstore.com.